各系（部、館、中心）、各處（室）：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政廳《關(guān)于編制省級(jí)部門2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃和2018年的預(yù)算通知》（閩財(cái)預(yù)[2017]88號(hào)）精神和《福建船政交通職業(yè)學(xué)院預(yù)算管理辦法》等有關(guān)法規(guī)制度的要求，結(jié)合學(xué)院“十三五”改革發(fā)展目標(biāo)、年度財(cái)力、工作任務(wù)、以及2017年度預(yù)算執(zhí)行情況，啟動(dòng)2018年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、預(yù)算編制的原則
1.量入為出、收支平衡原則。預(yù)算編制以量入為出和量力而行為基礎(chǔ)，收入預(yù)算積極穩(wěn)妥，人員經(jīng)費(fèi)打?qū)嵈蜃?；突出教學(xué)中心地位，確保學(xué)院正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2.統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)原則。著眼學(xué)院長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、促學(xué)院改革發(fā)展為重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧其他資金需求。
3.“剛性預(yù)算”原則。預(yù)算編制全面完整，考慮周全，預(yù)算執(zhí)行過程中嚴(yán)格做到不追加，不調(diào)整。如果年度內(nèi)出現(xiàn)突發(fā)事件、重大事項(xiàng)等特殊情況，經(jīng)相關(guān)程序?qū)徟?，在年度?nèi)統(tǒng)一調(diào)整一次。
4.勤儉節(jié)約原則。嚴(yán)格控制行政辦公經(jīng)費(fèi)，支出預(yù)算在2017年基礎(chǔ)上只減不增，厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)。
5.績(jī)效性原則。建立健全科學(xué)的績(jī)效考核體系，在預(yù)算編制過程中提出科學(xué)合理的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，根據(jù)績(jī)效目標(biāo)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行和完成結(jié)果進(jìn)行全面追蹤問責(zé)。
二、預(yù)算編制的流程
2018年學(xué)院預(yù)算采取“兩上兩下”的編制程序。
1.學(xué)院各部門根據(jù)本部門年度的工作任務(wù)與實(shí)際情況，提出科學(xué)、合理、準(zhǔn)確的2018年度預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報(bào)送到財(cái)務(wù)處。
2.財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)院年度預(yù)算原則、學(xué)院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、本年度財(cái)力預(yù)測(cè)情況對(duì)各部門預(yù)算方案進(jìn)行測(cè)算、分析、核查，匯總編制學(xué)院2018年度預(yù)算安排總額度及相關(guān)經(jīng)費(fèi)控制數(shù)，提出2018年度預(yù)算草案。
3.財(cái)務(wù)處根據(jù)2018年度預(yù)算草案，征求各分管院領(lǐng)導(dǎo)意見后與相關(guān)部門溝通、協(xié)商、平衡，結(jié)合各部門2017年度預(yù)算執(zhí)行情況編制學(xué)院2018年度預(yù)算方案。
三、預(yù)算編制的具體內(nèi)容
1.日常經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制：財(cái)務(wù)處根據(jù)各部門上報(bào)的基本情況數(shù)據(jù)，結(jié)合學(xué)院核定的基數(shù)、定額標(biāo)準(zhǔn)和人員編制等情況進(jìn)行計(jì)算。各部門根據(jù)2018年實(shí)際情況填報(bào)《行政及教輔部門預(yù)算編制基本情況表》（附表1）、《系部預(yù)算編制基本情況表》（附表2）。
2.經(jīng)常性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制：各部門依據(jù)實(shí)事求是的原則，按照自身工作職責(zé)、學(xué)院的工作任務(wù)和實(shí)際需求情況填報(bào)2018年度《部門經(jīng)常性項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)表》（附表3），并根據(jù)項(xiàng)目的重要性進(jìn)行排序。所有申報(bào)的專項(xiàng)項(xiàng)目，需附帶詳細(xì)的項(xiàng)目論證材料或?qū)W院相關(guān)文件，有進(jìn)院經(jīng)費(fèi)的還需提供進(jìn)院經(jīng)費(fèi)依據(jù)。
3.一次性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制：一次性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指院屬各部門在特定時(shí)間為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，必須增加的某項(xiàng)經(jīng)費(fèi)填報(bào)2018年度《部門一次性項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)表》（附表4）。各部門申報(bào)一次性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供專門的論證材料或?qū)W院相關(guān)文件，并附帶詳盡的績(jī)效目標(biāo)。
4.完善重大項(xiàng)目事前評(píng)審機(jī)制，各部門申報(bào)的專項(xiàng)項(xiàng)目接受學(xué)院財(cái)經(jīng)委員會(huì)質(zhì)詢，強(qiáng)化中期規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束，增強(qiáng)預(yù)算的前瞻性和可持續(xù)性。
四、預(yù)算編制的相關(guān)要求及說明
1.各部門應(yīng)從工作實(shí)際出發(fā)，在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上確定申請(qǐng)預(yù)算的項(xiàng)目及其經(jīng)費(fèi)額度。集中有限的資金用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，提高資金使用效益。
2.進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效考評(píng)工作，健全事前、事中、事后全過程績(jī)效管理機(jī)制，切實(shí)提高資金使用績(jī)效?？?jī)效目標(biāo)設(shè)定要求與部門職責(zé)相符，設(shè)置科學(xué)可行、準(zhǔn)確具體，并按照要求認(rèn)真填報(bào)（附表3）、（附表4）中“項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)”欄目?jī)?nèi)容。
3.各部門按要求填報(bào)學(xué)院統(tǒng)一的預(yù)算申報(bào)表，預(yù)算申報(bào)表或項(xiàng)目申報(bào)書應(yīng)體現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)的測(cè)算依據(jù)。各項(xiàng)數(shù)據(jù)要做到完整、準(zhǔn)確、可靠，確保預(yù)算的真實(shí)性和完整性。
4.預(yù)算申報(bào)表及相關(guān)佐證材料的紙質(zhì)文檔（加蓋部門公章）3月10日前交財(cái)務(wù)處綜合預(yù)算科，電子文檔請(qǐng)發(fā)郵箱273204342@QQ.COM。預(yù)算申報(bào)表樣可到財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載。
聯(lián)系人： 田朝霞 （綜合預(yù)算科206室）
聯(lián)系電話： 83511271 18965908623
注：
省財(cái)政廳對(duì)財(cái)政專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的使用和清理的要求。除科研的財(cái)政專項(xiàng)資金2年內(nèi)完成，2年內(nèi)沒有完成剩余的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金由省財(cái)政收回統(tǒng)籌，不再返還。各職能部門自行清理屬于財(cái)政專項(xiàng)資金的建設(shè)項(xiàng)目，加快建設(shè)進(jìn)度。
財(cái)務(wù)處
2018年1月29日